1. Brug aktiesparekontoen
Indbetal maksimalt på din aktiesparekonto (166.200 kr. i 2025). Afkast beskattes kun med 17 %, hvilket er væsentligt lavere end de normale 27–42 %.
2. Udnyt progressionsgrænsen
Aktieindkomst op til 67.500 kr. (2025) beskattes med 27 %. Alt over beskattes med 42 %.
Overvej at sprede realisering af gevinster over flere år for at holde dig under grænsen.
For ægtefæller fordobles grænsen til 135.000 kr. – fordel evt. investeringer mellem jer.
3. Realiser tab, hvis du har store gevinster
Sælg aktier med tab, hvis du har store gevinster samme år. Tab kan modregnes i gevinster og udbytter, hvilket sænker din skattepligtige aktieindkomst.
Salget skal være reelt – undgå at købe samme aktie tilbage samme dag.
4. Overvej pensionsopsparing
Afkast på pensionsopsparing beskattes kun med 15,3 % (PAL-skat), og indbetalinger kan give fradrag i topskatten.
Brug pensionsopsparing til investering, hvis du ikke skal bruge pengene før pensionsalderen.
5. Udnyt fradrag for tab
Tab på børsnoterede aktier kan modregnes i gevinster og udbytter samme år eller fremføres til kommende år.
Husk at tab kun kan modregnes, hvis SKAT har fået oplysninger om købet rettidigt.
6. Vælg investeringsprodukter med lavere beskatning
Nogle fonde beskattes som kapitalindkomst (med andre satser og fradragsmuligheder). Overvej at balancere investeringer, så du udnytter både aktie- og kapitalindkomstgrænserne.
7. Hold styr på dine handler og udbytter
Planlæg realisering af gevinster og tab optimalt, og sørg for at alle handler er korrekt indberettet til SKAT.
